Описание отчетности для клиента
Одним из важнейших этапов взаимодействия Управляющей компании и инвестора, является предоставление отчетности. Клиенты нашей компании получают различные виды отчетов:
- Ежедневный справочный отчет о стоимости портфеля ценных бумаг клиента, который доступен на сайте УК в личном кабинете.
- Ежеквартальный аналитический отчет, содержащий в себе подробные данные о инвестиционном потенциале всех эмитентов всех отраслей, которые могут находиться в портфеле клиента, о причинах приобретения или продажи тех или иных ценных бумаг, об эффективности управления и эффективности «перекладок» в портфеле. Пример подобного отчета можно увидеть в отчетности по паевым инвестиционным фондам.
- Ежеквартальный отчет, предоставляемый в соответствии с Правилами индивидуального доверительного управления. В этой отчетности содержится полная информация о проведенных сделках, отчет о составе и структуре активов, о расчете вознаграждения, об уплаченных налогах, о соблюдении инвестиционной декларации и много другое. Пример отчетности.
Состав ежеквартальной отчетности, предоставляемой клиентам в соответствии с Правилами ИДУ.
Отчет за период включает следующие пункты:
Таблица сводных результатов управления за период
Включает в себя информацию о стоимости имущества на начало и конец отчетного периода, информацию о вводах и выводах имущества, информацию о финансовом результате управления в отчетном периоде и о вознаграждении УК в отчетном периоде.
Имущество в доверительном управлении на начало периода
Состав портфеля на начало периода с перечислением всех эмитентов и стоимости пакетов ценных бумаг по каждому эмитенту.
Сделки, заключенные на торгах организатора торговли
Таблица, представляющая полный отчет по всем сделкам, совершенным управляющим в отчетном периоде. Включает все параметры сделок (время сделки, бумага, вид сделки, сумма сделки, и т.д.).
Сделки по договорам купли-продажи (внебиржевые сделки)
Таблица со сделками, совершенными управляющим на внебиржевом рынке. Параметры сделок включают котировки на торгах организатора торговли.
Операции с денежными средствами
Описание всех движений денежных средств по счету Учредителя управления. Включает описание операций по вводу/выводу средств Учредителем управления, переводу дивидендов на счет, отзыву средств со счета для оплаты расходов по ведению счета и для оплаты вознаграждения ДУ.
Операции с ценными бумагами
Включает описание следующих операций: перевод ценных бумаг с одной торговой площадки на другую, перерегистрацию бумаг, списание ценных бумаг, погашение купонов по облигациям.
Имущество в доверительном управлении на дату окончания отчетного периода
Состав портфеля ценных бумаг на конец отчетного периода. В данном пункте также указываются денежные средства, кредиторская и дебиторская задолженность по счету, задолженность по вознаграждению перед управляющей компанией, а также фактические остатки ценных бумаг, по которым на дату окончания отчетного периода имеются незавершенные сделки.
Расчет вознаграждения доверительного управляющего
Расчет вознаграждения за отчетный период. Указывается средневзвешенная сумма в управлении, коэффициент риска, и ставка, на основе который рассчитывается вознаграждение.
Оценка результатов управления
Расчет доходности за отчетный период как без учета вознаграждения, так и с учетом вознаграждения в % годовых.
Расчет НДФЛ за период (Отчет по налогу на доходы физических лиц)
Расчет НДФЛ, фактически полученный за период и прогнозируемый на уровне текущих цен.
Состав и структура портфеля по группам ценных бумаг
Состав портфеля ценных бумаг по группам (ранжированным по методике, принятой в компании). Указывается фактическая доля каждой ценной бумаги от общей стоимости портфеля и разрешенная доля, установленная инвестиционной декларацией.
Состав и структура портфеля по отраслям ценных бумаг
Структура портфеля по отраслям, с указанием доли ценных бумаг каждого эмитента, принадлежащего данной отрасли.
Отчет о нарушениях инвестиционной декларации за период
Отчет, описывающий каждое нарушение, с указанием дат возникновения и устранения, а также причины нарушения.
Справка о рыночных показателях, экономической эффективности управления портфелем и индивидуальном рыночном индексе за период
Включает описание доходности по всем группам ценных бумаг за период, также изменение основных рыночных индексов. В данном разделе определяется экономическая эффективность управления портфелем (доходность за период), сравнивается с упрощенной оценкой эффективности управления портфелем на основе биржевых индексов и индивидуальным рыночным индексом портфеля.
Комментарии к бенчмаркам за отчетный квартал
Сравнение результатов управления по портфелю в отчетном периоде с индивидуальным бенчмарком. Краткое описание изменения курсовой динамики бумаг, входящих в портфель.
Описание операций по портфелю
Описание «перекладок» (сокращение доли одних бумаг для наращивания доли других и наоборот) с указанием доли бумаг в портфеле на начало и на конец отчетного периода. Также описываются причины проведенных операций.
Описание макроэкономики и конъюнктуры рынков
Описание макроэкономики включает краткое описание поведения основных экономических показателей (ВВП, инфляция, ЗВР) за отчетный период. Описание конъюнктуры рынков включает описание основных факторов, имевших влияние на динамику фондового рынка в отчетном периоде. Краткая информация о поведении котировок акций различных отраслей, и об изменении процентных ставок облигаций.
Анализ по всем эмитентам, входящим в портфель на конец периода
Подробный аналитический прогноз по каждому из эмитентов, входящих в портфель на конец периода. Включает в себя характеристику компании и ее положение в отрасли, стратегию развития компании, уровень корпоративного управления, и другие характеристики, а также прогноз основных финансовых показателей и потенциальной доходности акций эмитента.
